Совет директоров и руководство ПАО «М.видео» отвечают за разработку, внедрение и применение эффективной системы управления рисками и внутреннего контроля (СУРиВК). Система создана для контроля за прогрессом в достижении стратегических и операционных целей Компании, обеспечения достоверности раскрываемой информации и надзора за соблюдением нормативно-правовых требований. Задачей процесса СУРиВК является своевременная идентификация всех ключевых рисков, оценка вероятности наступления, ущерба от реализации и последствий их наступления, определение мер по минимизации негативных последствий и создание механизмов контроля, обеспечивающих устойчивое функционирование бизнес-процессов.
При решении задач, связанных с созданием стоимости для акционеров, Компания сталкивается с необходимостью принимать управленческие решения с учетом разнонаправленных факторов, которые могут оказывать как положительное, так и негативное влияние на достижение поставленных целей. Одним из способов снижения неопределенности, обусловленной такими факторами, является повышение уровня информированности акционеров, руководства и сотрудников Компании о наличии факторов, способных оказывать влияние на достижение поставленных целей, и оценка их возможного влияния.
В 2020 году Компания реализовала несколько ключевых инициатив, направленных на совершенствование СУРиВК. Среди ключевых необходимо отметить:
Для обеспечения эффективной работы процессов внутри Компании применяется трехуровневая модель поддержки механизмов контроля:
Управление рисками в Группе М.Видео – Эльдорадо централизовано на уровне холдинговой компании – ПАО «М.видео».
Являясь частью стратегического управления Компанией, система управления рисками (СУР) представляет собой комплекс мер и взаимосвязанных процессов, направленных на:
Система управления рисками Компании выделяет следующие ключевые направления:
Каналы обмена информацией о рисках призваны обеспечить полноту, своевременность и точность этой информации, ее правильную адресацию, оптимальную форму и содержание, а также выполнение требований к конфиденциальности данных и адекватную обратную связь.
Для построения эффективной СУР Компания делит все риски на следующие категории:
| № | РИСК |
| C-2 | Давление на коммерческую маржу |
| C-3 | Изменение конкурентной среды и потеря доли рынка |
| C-4 | Ухудшение репутации |
| C-6 | Нарушение антимонопольного законодательства |
| C-8 | Риск распространения Закона о торговле |
| C-9 | Риск неэффективности ИТ-архитектуры |
| C-11 | Риск внедрения предустановки программного обеспечения РФ |
| C-12 | Риск пандемии COVID |
| O-1 | Сбой в цепочке поставок |
| O-2 | Отказ ИТ-систем |
| O-3 | Риск сохранности активов |
| O-4 | Риск роста текучести персонала |
| O-5 | Риск несоблюдения требований охраны труда и пожарной безопасности |
| O-6 | Риск утечки данных |
| O-7 | Риск краткосрочных договоров аренды |
| O-8 | Риск кибермошенничества |
| O-9 | Риск нарушения лицензионных соглашений |
| O-12 | Риск прерывания деятельности из-за отсутствия доступа к ЦОД |
| Ф-1 | Риск волатильности оборотного капитала и ликвидности |
| Ф-3 | Неэффективный внутренний контроль |
| Ф-4 | Налоговый риск |
Компания осуществляет надлежащий контроль и своевременно реализует мероприятия по снижению идентифицированных корпоративных рисков, что позволяет стабилизировать потенциальный ущерб от рисков на приемлемом уровне, и как следствие, избежать существенных потерь от реализации рисков для Компании.
Компания признает управление рисками неотъемлемой частью своей корпоративной культуры, стремится повышать информированность сотрудников о СУР и стимулировать восприятие управления рисками как элемента повседневной деятельности каждого сотрудника. Компания считает участие сотрудников в управлении рисками, включая их выявление и оценку, ценным и обязательным вкладом в успешное развитие Компании.
В 2021 году Компания планирует и дальше развивать систему внутреннего контроля и риск менеджмента. В фокус планов Компании на 2021 вошли:
Контроль за финансово-хозяйственной и имущественной деятельностью Общества осуществляется Ревизионной комиссией.
Ревизионная комиссия состоит из трех членов. Ревизионная комиссия избирается Общим собранием акционеров на срок до следующего годового Общего собрания акционеров.
Проверка финансово-хозяйственной деятельности Общества осуществляется Ревизионной комиссией по итогам деятельности Общества за год, а также в любое время по инициативе Ревизионной комиссии, по решению Общего собрания акционеров, Совета директоров или по требованию акционеров, владеющих в совокупности не менее чем 10% голосующих акций Общества.
Ревизионная комиссия Общества осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества, деятельностью органов его управления и должностных лиц путем проведения проверок:
Cостав Ревизионной комиссии в 2020 году:
Год рождения: 1975
Образование: высшее
Ташкентское военно-техническое училище – 1996 г.
Доля участия лица в уставном
капитале Общества:
0%
Доля принадлежащих лицу
обыкновенных акций Общества:
0%
Год рождения: 1980
Образование: высшее
Ивановский государственный химико-технологический
университет – 2002 г.
Доля участия лица в уставном
капитале Общества:
0%
Доля принадлежащих лицу
обыкновенных акций Общества:
0%
Год рождения: 1984
Образование: высшее
Новосибирский государственный университет экономики
и управления – 2005 г. и 2006 г., Diploma in International
Financial Reporting (ДипИФР АССА) – 2012 г., Master of Business
Administration, Management College of South Africa – 2013 г.,
кандидат экономических наук.
Доля участия лица в уставном
капитале Общества:
0%
Доля принадлежащих лицу
обыкновенных акций Общества:
0%
| С 9 АПРЕЛЯ 2020 Г. ПО 30 ИЮНЯ 2020 Г. | С 21 СЕНТЯБРЯ 2020 Г. |
| Мамонов Максим Александрович | Янко Артем Николаевич |
Руководитель подразделения внутреннего аудита подотчетен Совету директоров Общества, назначается и освобождается от занимаемой должности единоличным исполнительным органом на основании решения Совета директоров.
Руководитель подразделения внутреннего аудита функционально подотчетен и подконтролен Совету директоров Общества, а административно – единоличному исполнительному органу Общества.
Деятельность подразделения внутреннего аудита регулируется Положением о внутреннем аудите Общества, утвержденным Советом директоров Общества (протокол № 94/2014 от 15 декабря 2014 г.).
Задачами подразделения внутреннего аудита являются:
Комитетом Совета директоров по аудиту и Советом директоров на регулярной основе рассматриваются отчеты Руководителя подразделения внутреннего аудита и оценивается его эффективность.
Год рождения: 1985
Образование: высшее
Экономист по специальности «Бухгалтерский учет, анализ
и аудит» Нижегородский государственный университет
им. Н.И Лобачевского, 2007 г.
Доля участия лица в уставном
капитале Общества:
0%
Доля принадлежащих лицу
обыкновенных акций Общества:
0%
Год рождения: 1978
Образование: высшее
ГУ Высшая Школа Экономики; МГЮА, 2006 г.
Доля участия лица в уставном
капитале Общества:
0%
Доля принадлежащих лицу
обыкновенных акций Общества:
0%
| ПО 30 СЕНТЯБРЯ 2020 Г. | С 1 ОКТЯБРЯ 2020 Г. |
| Огарков Борис Андреевич | Солодченкова Ольга Юрьевна |
Задачами отдела внутреннего контроля и управления рисками являются:
Основные документы в области внутреннего контроля и управления рисками:
На заседании Совета директоров Общества, состоявшемся 21 декабря 2020 г., была утверждена Матрица рисков в новой редакции.
Год рождения: 1974
Образование:
МФТИ (У), Инженер-физик, 1997 г.;
ГУ ВШЭ Магистратура, степень Магистра по направлению
«Менеджмент», 1999 г.
Доля участия лица в уставном
капитале Общества:
0%
Доля принадлежащих лицу
обыкновенных акций Общества:
0%
Год рождения: 1987
Образование: высшее
МГИМО (У), Бакалавр, 2008 г., Коммерция, Магистр, 2010 г.,
Международные финансы.
Доля участия лица в уставном
капитале Общества:
0%
Доля принадлежащих лицу
обыкновенных акций Общества:
0%
Объективность выбора аудитора достигается путем проведения тендерной процедуры. Тендерную процедуру проводит дочернее общество ПАО «М.видео» - ООО «МВМ» на основании договора оказания услуг, заключенного между ПАО «М.видео» и ООО «МВМ» (далее – Тендерный Комитет). К участию в конкурсе приглашаются только те кандидаты, которые соответствуют требованиям к независимости аудиторских организа- ций, предъявляемым статьей 8 Федерального закона от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности». Оценка заявок участников тендерной процедуры осуществляется по ценовому критерию.
15 апреля 2020 г. решением Тендерного Комитета инициировано проведение тендерных процедур для выбора аудитора для осуществления проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества за 2020 год. Тендер проводился в форме закрытого запроса ценовых предложений среди компаний АО «Делойт и Туш СНГ», АО «ПвК Аудит», АО «КПМГ», ООО «Эрнст энд Янг». Компании АО «ПвК Аудит» и АО «КПМГ» отказались от участия в тендерной процедуре.
Техническое задание на оказание аудиторских услуг ПАО «М.видео» включало в себя следующие виды услуг:
В рамках тендерных процедур был произведен сбор и оценка коммерческих предложений компаний-участников тендерной процедуры. На Тендерном Комитете, очередное заседание которого состоялось 23 апреля 2020 г.,было принято решение рекомендовать в качестве аудитора Общества АО «Делойт и Туш СНГ».
Комитетом Совета директоров по аудиту Совету директоров Общества были даны соответствующие рекомендации по вопросу избрания на годовом Общем собрании акционеров аудитора для осуществления проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества за 2020 год (Протокол № 82/2020 от 29 апреля 2020 г.).
На основании рекомендации Комитета Совета директоров по аудиту (Протокол № 82/2020 от 29 апреля 2020 г.) Совет директоров Общества рекомендовал Общему собранию акционеров Общества принять следующее решение по вопросу об утверждении аудитора Общества: «Утвердить Акционерное общество «Делойт и Туш СНГ» аудитором для осуществления проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества за 2020 год». На годовом Общем собрании акционеров Общества 22 июня 2020 г. (Протокол №30 от 22 июня 2020 г.) принято решение утвердить Акционерное общество «Делойт и Туш СНГ» аудитором для осуществления проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества за 2020 год.
После избрания аудитора Общества на годовом Общем собрании акционеров Общества, состоявшемся 22 июня 2020 года (Протокол годового Общего собрания акционеров №30 от 22 июня 2020 г.), Совет директоров Общества на основании рекомендации Комитета Совета директоров по аудиту (Протокол № 82/2020 от 29 апреля 2020 г.) утвердил оплату услуг аудитора – Акционерное общество «Делойт и Туш СНГ» – для осуществления проверки финансово-хозяйственной деятельности Общества за 2020 год в размере, не превышающем 19 000 000 (девятнадцать миллионов) рублей без НДС, включая дополнительные услуги (Протокол заседания Совета директоров № 185/2020 от 30 июня 2020 г.).
Отсроченные и просроченные платежи за оказанные аудитором услуги отсутствуют.
1 В отчетном году являлся Руководителем подразделения внутреннего аудита Общества. На дату окончания отчетного года не является Руководителем подразделения внутреннего аудита Общества.
2 Информация приведена по состоянию на 09.04.2020.
3 В отчетном году являлся Руководителем отдела внутреннего контроля и управления рисками Общества.
На дату окончания отчетного года не является Руководителем отдела внутреннего контроля и управления рисками.
